Проверка контрагента

Ежемесячно мы готовим более ста информационных отчетов по проверке контрагентов, что позволяет нам говорить о некоторых тенденциях и фактах:

Около трети всех проверяемых компаний по итогам изучения получают неудовлетворительную оценку;

Около 10% всех проверяемых компаний не имеют собственного офиса;

Около 20% всех проверяемых компаний в течение последних двух лет являлись ответчиками в Арбитражном суде за неисполнение взятых обязательств;

Учредители каждой двадцатой компании являлись участниками юридических лиц, ликвидированных путем присоединения (такой способ реорганизации используется для уклонения от выполнения обязательств);

Около 40%  компаний заявляют недостоверные сведения о своей деятельности;

На одном из крупных промышленных предприятий военно-промышленного комплекса  через 6 месяцев после введения процедуры проверки Контрагентов уволились все сотрудники отдела снабжения (несколько из них в частной беседе пояснили – заработная плата невысокая, а большинство компаний, с которых шли откаты были “забракованы” по результатам проверок).

Проверка контрагента – самый востребованный вид информационно-аналитических услуг. Отчет по проверке контрагента отличает невысокая стоимость и небольшое время, необходимое для подготовки. На основе почти десятилетнего опыта нами разработана собственная форма и методика подготовки отчетов по Проверке контрагентов.

Что такое Проверка контрагента:

Проверка контрагента один из самых распространенных информационных продуктов на рынке услуг Коммерческой безопасности. Единого термина, обозначающего работу по проверке хозяйствующих субъектов, не существует и Компании, оказывающие подобные услуги используют различные определения. Часто встречаются такие названия как Проверка партнера, Проверка юридического лица, Проверка предпринимателя, Дью дилидженс (due diligence), Проверка надежности партнера, Проверка деловой репутации. Фактически во всех случаях речь идет об одной и той же работе, направленной на изучение хозяйствующего субъекта перед сотрудничеством с ним. С подробным списком вопросов, которые рассматриваются при изучении контрагента можно познакомиться здесь (ссылка).

Когда целесообразно проводить Проверку контрагента:

Перед выбором компании для долгосрочного сотрудничества;

Перед заключением контракта с новым партнером;

Поставщику перед заключением контракта с отсрочкой платежа;

Покупателю перед заключением контракта с предоплатой.

Для чего нужна Проверка контрагента:

Проверка Контрагентов является важнейшим элементом при обеспечении Комплексной безопасности и, наряду с другими организационными мерами, направлена на достижение следующих целей:

Повышение репутации: любая Компания, серьезно занимающаяся собственной Коммерческой безопасностью, становится малоинтересной недобросовестным поставщикам и мошенникам;

Повышение дисциплины труда среди менеджеров отделов сбыта и снабжения: недобросовестным сотрудникам становится значительно сложнее использовать свои должностные обязанности и полномочия для извлечения личной выгоды путем получения откатов и заключения контрактов с аффилированными компаниями;

Снижение рисков заключения контрактов с недобросовестными поставщиками и мошенниками: значительная часть таких Компаний получает крайне низкую оценку в Информационном отчете и контракт с ними не заключается;

Снижение рисков образования просроченной дебиторской задолженности;

Повышение юридической и организационной защищенности от внутренних угроз (например, злонамеренные действия персонала);

Повышение юридической и организационной защищенности от внешних угроз (например, злонамеренные действия мошенников, недобросовестных посредников, недобросовестных поставщиков);

Снижение рисков отказа со стороны налоговых органов в возмещении НДС;

Снижение рисков проведения встречных налоговых проверок.

Особенности наших Информационных отчетов по Проверке контрагентов:

Годы работы в сфере коммерческой безопасности позволили нам выработать собственную методику Проверки контрагента. При любой проверке надежности партнера, помимо общепринятых параметров оценки, мы изучаем вертикальные и горизонтальные связи хозяйствующего субъекта (изучение аффилированных юридических лиц, учредителей, дочерних компаний). Такая работа требует значительно большего количества времени на подготовку отчета, а также получения большого объема информации из многочисленных источников, что в итоге значительно усложняет работу. Мы намеренно идем на такой шаг, так как это позволяет увеличить объем и глубину оцениваемой информации и, как следствие объективность итоговых оценок. Наш основной принцип – все решения принимают не фирмы, а конкретные люди (руководитель, собственник, менеджер) – значит их в первую очередь и нужно изучать. Результатом нашей работы является отчет, содержащий не только информацию, но и итоговые выводы с оценкой субъекта исследования по 10 бальной шкале, а также конкретные рекомендации в зависимости от количества баллов, присвоенных проверяемому лицу.

Юридическое значение Проверки контрагента:

Наша методика составления Информационных отчетов по Проверке контрагентов составлена с учетом критериев, которые использует Федеральная налоговая служба, при оценке недобросовестности поставщика (изложены в Приказе № ММ-3-2/467@ от 14.10.2008). По мнению налоговых органов информации из уставных документов и выписки из ЕГРЮЛ для определения степени соответствия этим самым критериям явно недостаточно. ФНС предлагает оценить не только состав учредителей, размер уставного капитала или наличие соответствующих полномочий у руководства компании, но и получить о компании следующую информацию, как, например:

1. Репутация компании;

2. Фактов наличия у них производственных, торговых, складских помещений;

3. Факта нахождения по указанному адресу и достоверности контактной информации;

4. Наличие информации о ней в открытых источниках, наличие сайта и даже занимается ли компания его продвижением;

5. О нарушениях законодательства Российской Федерации и фактах привлечения к ответственности за совершение этих нарушений не только самой компании, но и уполномоченных лиц.

Насколько возможно получение компанией подобной информации о Контрагентах не волнует контролирующие органы при вынесении решения об отказе в возмещении НДС и наложении штрафных санкций! Проверка по всем указанным ФНС критериям проводится нами при подготовке отчета по Проверке контрагента. Наличие подобного отчета, как показывает практика, становится хорошим доводом в спорах с налоговыми органами и является в суде веским доказательством проявленной осмотрительности при выборе контрагента, а, следовательно, снижает финансовые и репутационные риски.

Подробный список вопросов, которые рассматриваются при изучении контрагента:

Регистрационные данные и реквизиты юридического лица;

Сведения о наличии адреса регистрации юридического лица в перечне адресов, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами (адресов массовой регистрации) ФНС РФ;

Сведения о регистрации иных юридических лиц по данному адресу;

Размер уставного капитала юридического лица;

Сведения об активах компании;

Содержание и дата государственной регистрации последних изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица;

Выписка из ЕГРЮЛ;

Виды деятельности компании с расшифровкой по кодам ОКВЭД;

Фактические виды деятельности юридического лица;

Сведения о лицензиях юридического лица и необходимых разрешениях;

Фактические местонахождение юридического лица, представителей компании и ее филиалов (география деятельности ЮЛ);

Контактные данные юридического лица (адреса, телефоны, факсы, электронная почта);

Изучение контактных данных юридического лица на предмет использования иными организациями;

Сведения о руководителях и учредителях юридического лица;

Образец подписи руководителя юридического лица;

Фотографии руководителей и учредителей юридического лица;

Сведения о присутствии руководителя в списке дисквалифицированных лиц;

Сведения об учрежденных и руководимых юридических лицах руководством компании;

Сведения о лицах, принимающих решения в компании;

Сведения о практике откатов и взяток менеджментом организации;

Сведения о связях фирмы, учредителей и руководителей с криминалом, в том числе «крыша» компании;

Структура юридического лица;

Сведения о численности и составе персонала компании;

Сведения о наличии государственных контрактов;

Сведения об участии компании в судебных процессах;

Копии решений арбитражных судов с участием юридического лица;

Сведения об имевшихся и имеющихся исполнительных производствах в отношении юридического лица;

Проверка компании по наличию в списках недобросовестных поставщиков и «черных» списках;

Сведения о фигурировании компании и первых лиц в уголовных делах;

Сведения о предстоящих плановых проверках деятельности юридического лица правоохранительными и контролирующими органами;

Сведения о деловой репутации фирмы;

Сведения об основных поставщиках компании;

Сведения об основных контрагентах юридического лица;

Сведения об основных клиентах и партнерах юридического лица;

Аффилированные лица;

Сведения о наличии дочерних предприятий и организаций;

Сведения о внешнеэкономической деятельности компании (ВЭД);

Бухгалтерская отчетность фирмы (балансы, отчеты о прибылях и убытках);

Сведения о счетах юридического лица;

Экспертная оценка финансовых показателей компании на основе данных бухгалтерской отчетности (ликвидность, финансовая устойчивость, показатели оборачиваемости, рентабельность);

Сведения о дебиторах и кредиторах фирмы;

Сведения о сайте компании и регистрационные данные домена;

История изменения сайта компании;

Положение и доля компании на рынке;

Обзор освещения СМИ деятельности юридического лица;

Упоминания в СМИ первых лиц юридического лица.